Бюро экономической безопасности (БЭБ) расследует дело об уклонении игорного бизнеса от уплаты налогов, а банки подозревают в пособничестве от уклонения. По разным оценкам, речь идет о 10–15 млрд грн теневого оборота в месяц. Почему игорный бизнес не заплатил по счетам.

Чемпионат мира по футболу, состоявшийся в Катаре в ноябре–декабре 2022 года, проходил для украинского игорного бизнеса практически в экстремальных условиях.

В начале декабря, когда турнир только набирал обороты, в офисах ряда букмекеров, игровых компаний и банков, которые могли их обслуживать, прошли обыски СБУ и Бюро экономической безопасности. Незадолго до этого Нацбанк и международные платежные системы ужесточили правила по платежам от игровой индустрии.

Расследование БЭБ касается вероятного уклонения игорного бизнеса от уплаты налогов с помощью так называемого мискодинга. Это схема манипуляций банковскими системами для сокрытия реального происхождения платежей. Ряд банков, в том числе один из государственных, фигурируют по делу как посредники, которые смотрели на это сквозь пальцы.

В связи с возможными масштабами нардепы даже вынесли расследование на рассмотрение Временной следственной комиссии при финансовом комитете ВР. Хотя по делу пока не выдвинуто подозрений, но оно возникло не на пустом месте.

Мискодинг действительно пользовался популярностью среди гебмлиногового бизнеса. Ежемесячно через банковскую систему проходило 7–10 млрд грн подобных транзакций, рассказывают собеседники Forbes среди госчиновников, знакомых с материалами расследования, топ-менеджеров игорного бизнеса и представителей банков.

Как это работает, кто на этом зарабатывал и какое решение проблемы?

Игорные миллиарды подальше от государства

Игорная индустрия получила легальный статус в Украине в 2020 году. Тогда же была создана Комиссия по регулированию азартных игр и лотерей (КРАИЛ), которая выдает лицензии компаниям, желающим заниматься игорным бизнесом.

Ежегодно они должны платить лицензионные платежи. К примеру, один год лицензии на интернет-казино стоит 23,4 млн грн, на букмекерскую деятельность в интернете – 108 млн грн, онлайн-покер – 6 млн грн. Особенности есть и в налогообложении: 18% на прибыль, 22% ЕСВ, от 10% до 18% налога на валовой игровой доход (GGR) и 19,5% налога на выигрыш игрока. Эти правила действуют с 2012 года.

В 2022-м госбюджет получил от лицензионных платежей игорного бизнеса 1,2 млрд грн, тогда как налог с дохода – всего 80 млн грн, а налог на прибыль – ноль, перечисляет старший экономист Центра экономической стратегии Юрий Гайдай со ссылкой на открытые данные Министерства финансов. Правда, открытые бюджетные данные Минфина по налогам с доходов и прибыли отличаются от того, что дает ГНС, добавляет он. «Возможно, часть поступлений попала в другие статьи», — уточняет Гайдай. Гемблинговые компании называют существенно более высокие цифры налогов.

Поэтому, вероятно, несмотря на позапрошлогоднюю легализацию, государство до сих пор не понимает реальных оборотов игорного бизнеса. Декабрьская оценка от БЭБ возможных масштабов уклонения – 12 млрд грн скрытого оборота ежемесячно. «Это 2 млрд грн неуплаченных налогов», – говорилось в сообщении Бюро. Гетманцев из налогового комитета Рады говорит о 15 млрд грн оборота ежемесячно, начиная с 2021 года. Его коллега Ярослав Железняк («Голос») называет 10 млрд грн в месяц. «По меньшей мере, пятая часть этой суммы должна была быть в бюджете», – считает Гетманцев.

Эти предположения близки к реальности, однако такие оценки касаются, скорее, пиковых периодов, таких как чемпионат мира по футболу, во время которого и состоялись последние обыски, отмечает на правах анонимности собеседник в топ-менеджменте одного из банков. Обычный объем операций проходящего через банковскую систему азартного бизнеса – 7-9 млрд грн в зависимости от насыщенности месяца спортивными событиями, оценивает он.

Что такое мискодинг

Действительно ли игорная индустрия может скрывать реальные обороты? Да. Мискодинг, на котором акцентируют внимание депутаты и правоохранители, – один из ключевых методов в этом процессе. Речь идет об изменении кода назначения платежа. «Представьте, что касса в супермаркете торгует табачными изделиями, но зарегистрирована как продающая только продукты», – объясняет директор Ассоциации членов платежных систем ЕМА Александр Карпов.

В случае с гемблингом код индустрии 7995 чаще всего меняется на 7994, что соответствует компьютерным играм. Банк получает платеж (депозит) от клиента азартного бизнеса, но если игрок выигрывает, то учреждение отправляет ему выигрыш, маркируя операцию кодом от другой отрасли, или указывает, что это обычный перевод с карты на карту, оплата рекламных услуг и т.д.

Зачем? «Это уже другие ставки налога, – объясняет причастный к игорной индустрии юрист, попросивший не упоминать его имени в этой статье. – Можно очень дешево зарабатывать деньги».

Также некоторые игорные компании создают веб-сайты-двойники. На них они ведут основной онлайн-бизнес, чтобы не платить необходимые налоги, говорилось в декабрьском релизе БЭБ после обысков. О присущей игорной индустрии системе из двух сайтов (на доменах com, net или org и ua), рассказывают независимо друг от друга топ-менеджер гемблиноговой компании и высокопоставленный чиновник в банковском секторе. Оба согласились говорить на правах анонимности.

На кого из игорного бизнеса может смотреть БЭБ

Официально госчиновники, знакомые с материалами расследования, не разглашают названия компаний и банков, использовавших описанные схемы уклонения. «Тайна следствия», – говорит Forbes глава БЕБ Вадим Мельник. По его словам, в поле зрения правоохранителей – «все крупнейшие игроки». Речь действительно о большинстве крупных компаний, оперирующих онлайн, добавляет на правах анонимности один из депутатов.

Имя крупнейшей гемблинговой компании Украины Parimatch как одного из фигурантов дела назвали три собеседника Forbes среди госчиновников, знакомых с материалами расследования и банкиров.

Parimatch отрицает, что пользовалась услугами банков для мискодинга. «Parimatch Украина» поддерживает легализацию рынка азартных игр», – говорится в письменном комментарии пресс-службы для Forbes. В 2021-м, по информации компании, она заплатила 138,7 млн грн налогов и обязательных платежей, в 2022-м – 325,1 млн грн.

В топ-5 крупнейших игроков на азартном рынке, кроме Parimatch, входят Favbet, Cosmolot, Vbet и PinUP, говорят Forbes два собеседника на рынке. Все они, кроме PinUP (работает под ООО «Укр Гейм Технолоджи»), осуществили лицензионные платежи за 2023 год, свидетельствуют данные КРАИЛ. Это все легальные компании, имеющие лицензии.

Forbes обратился ко всем упомянутым игорным компаниям с просьбой прокомментировать, использовали ли они схему мискодинга и сколько налогов заплатили в 2021–2022 годах. На момент публикации этой статьи большинство не предоставило своей позиции.

Favbet не комментирует тему мискодинга и не называет сумму уплаченных налогов. «Все легальные операторы ожидают принятия изменений в законодательство и эффективной коммуникации государства с бизнесом», – говорится в письменном ответе компании по запросу Forbes.

Свою причастность к схеме отрицает и PIN-UP. «Компания вовремя платит отчисления в госбюджет и никогда не использовала мошенничества в банковской эквайринговой сети», – говорится в письменном ответе. За деятельность онлайн-казино в 2021–2022 годах PIN-UP Ukraine уплатила 46,8 млн грн лицензионного сбора и перечислила в госбюджет 259,7 млн грн налоговых вычетов, говорится в ответе.

Скрытые обороты формируют и нелицензированные игроки, говорит юрист Артем Кузьменко. «У них нет другого пути, как пользоваться мискодингом», – говорит он. Несмотря на легализацию, соотношение белого и черного рынка 30% на 70% оценивает профильная ассоциация Ukrainian Gambling Council.

В итоге маржа азартного бизнеса выводится на зарубежные счета в криптовалюте или наличных. «Мы доначислим налоговые обязательства по этим средствам по соответствующим ставкам», – говорит на правах анонимности нардеп среди участников ВСК в Раде.

Банки и игорный бизнес

В материалах дела БЭБ есть названия девяти финучреждений, писал нардеп Железняк. Депутат прямо не указывает их названия, однако по его сообщению можно догадаться о государственном Укргазбанке и частном Айбокс Банке.

Три собеседника Forbes на банковском рынке и среди нардепов тоже назвали эти два учреждения. Также, по словам двух собеседников, речь идет о Сенс Банке, Конкорде Банке, а также ряде небольших учреждений (Окси Банк, Коминбанк и другие). Окси Банк и Укргазбанк на момент публикации не ответили на просьбу Forbes о комментарии.

Представители Айбокс Банка и Конкорд Банка в комментариях Forbes отрицают участие учреждений в мискодинге в пользу игорного бизнеса. «Никаких обоснованных обвинений по Айбокс Банку нет», – говорится в письменном комментарии банка. В сообщеніі пресслужбы Конкорд Банка сказано, что в банке не проводилось обысков или других следственных действий по этому делу. В комментарии, переданном пресс-службой Сенс Банка, утверждается, что информация о причастности учреждения к схемам с мискодингом не соответствует действительности.

По словам трех собеседников среди должностных лиц, знакомых с материалами дела, и участников рынка, именно государственный Укргазбанкбыл лидером по объемам сделок от игорного бизнеса. «На него приходилось 50–70% операций», – говорит на правах анонимности собеседник среди банкиров. Он не предоставил подтверждений своим словам. После рассмотрения расследования в ВСК Верховной Рады позицию СЕО Укргазбанка покинул Андрей Кравец (его имя исчезло из перечня топ-менеджмента на сайте банка).